Income Tax Credit Form 1098T

请直接联系国税局或您的税务顾问，以确定您是否有资格获得教育学分.

At the end of January, 加州澳门永利体育手机注册需要为学生提供前一个日历年的IRS表格1098T. 纳税人在计算任何符合条件的税收抵免时使用此表格. The forms are mailed to U.S. 在SMC上课的公民或永久居民，并报告2023日历年度的可报告交易(合格的学费和相关费用). All forms are mailed to the student's address on file. 通过学生的gaelexpress帐户可以查看和打印电子表格.

请注意:此表格是信息，用于提醒学生，他们可能有资格获得联邦所得税教育抵免. The 1098T is NOT meant to be an indicator of income. It is not required to be submitted with your 税 return. 此外，收到联邦1098T表格并不表示有资格获得税收抵免. 它包含的信息，以协助国税局(和你)确定你是否有资格申请教育相关的税收抵免. 您的个人财务记录是您的联邦所得税申报表的官方证明文件. 联邦1098T表格上的信息仅用于帮助您. 如果您对1098T与您的具体税务准备有任何疑问，请咨询您的报税师.

Until recently, 美国国税局(IRS)允许学院和大学在第2栏中报告合格的学费和相关费用(QTRE)，而在第1栏(收到的付款)中留空. 从澳门永利体育手机注册收到的所有1098T(截至2018纳税年度)都采用了这种方法, showing amounts billed during the calendar year, rather than amounts paid. While we reported amounts billed to you, 你总是被限制在支付的金额(根据你的记录)对这些支出.

从截至12月31日的日历年度的1098T表格开始, 2018, 学院现在需要报告在日历年内支付的合格学费和支出的金额. 这一变化意味着您将不再看到账单金额，而是支付. While this change will make your form look different, 重要的是要记住，税收抵免总是基于支付期间适用的日历年, and so the calculation of the credit should be the same.

这对您的意思是，框1中报告的金额将包括您在日历年内支付的款项(i.e. 如果你在2022年12月支付，它将不包括你2023年春季的付款，也可能包括也可能不包括你2024年春季的付款, depending on the timing of your payment). 方框1还将反映其他形式的付款，例如奖学金和助学金.

与往年一样，奖学金和助学金将继续在方框5中报告.

请注意:SMC员工不是专业税务顾问，不能提供税务建议. We are prohibited from providing legal, 税, 或会计建议，我们对您使用这些信息概不负责.

Please contact a personal 税 advisor for assistance. You may also contact the IRS directly at www.国税局.政府或(800)829-3676 /(800)829-1040，并参阅美国国税局出版物970高等教育税收优惠.

Frequently asked questions regarding my 1098T Statement:

合资格学费及相关开支的构成?

合格学费和相关费用是指学生注册或出席教学课程所需的学费和费用. QTRE’s do not include the cost of food and housing, medical insurance, transportation or personal expenses.

What does the 1098T report?

大多数学生会在他们的1098T上看到两个盒子，盒子1和盒子5. 有些学生可能还会在第4或第6栏中填写与以前历年相关的调整金额. All transactions reported on the 1098T reflect activity within the calendar year，不论交易影响的年份或期限.

***For example, Spring 2023 was billed in December of 2022. 而2023年春季的款项可能在2023年初就收到了, 合格学杂费的可用金额将不包括在内. This may be offset by the billing of Spring, but for those graduating or new arrivals, this may create confusion around the amount reported in box 1.

关于如何最好地处理这些细微差别，请咨询您的税务顾问.

How come I did not receive a 1098T?

If you did not received a 1098T:

There are no qualified charges in the calendar 税 year.
您没有在2023日历年度注册，并且没有“结转”金额.
You are a non-degree seeking student without payments in 2023.
You have not submitted your Social Security number as requested.
你是一个非居民学生，没有提交个人纳税识别号或社会安全号码
The amount in 框5 exceeds the amount in 箱1.

How to read the 1098T:

箱1 (合格学费收到的付款)将报告在日历年度内支付的合格学费和支出(和/或结转金额).

框2: This box will be left blank. 美国国税局已决定，机构可能不再报告在方框2中账单的金额.

4盒 (前一纳税年度合格学费的调整):前一纳税年度的任何变化导致先前报告的合格学费支付减少，请在方框4中报告.

框5 (收到的奖学金和助学金):框5报告在一个日历年内支付的所有奖学金和助学金的金额. This amount may exceed the value in box 1.

箱6 (对上一年报告的奖学金和助学金的调整):与方框4类似, 此方框反映了您之前1098T表格上先前报告金额的追溯变化.

加州澳门永利体育手机注册无法提供任何税务指导. We strongly recommend consulting a 税 advisor. 以下国税局链接也可能对您的教育学分有所帮助:

IRS Publication 970, Tax Benefits for Education (http://www.irs.gov/forms-pubs/about-publication-970)

Tax Benefits for Education:Info Center (http://www.irs.gov/newsroom/tax-benefits-for-education-information-center)

Education Credits (http://www.irs.gov/help/ita/am-i-eligible-to-claim-an-education-credit)

American Opportunity Tax Credit (http://www.irs.gov/credits-deductions/individuals/aotc)

Lifetime Learning Credit (http://www.irs.gov/credits-deductions/individuals/llc)